Получение наследства считается доходом граждан, который подлежит налогообложению. Налоговым кодексом Украины установлены следующие налоги при наследовании:

• налог с доходов физических лиц (НДФЛ);
• военный сбор.

Правильно будет сказать, что налогообложение при получении наследства возникает всегда, но в некоторых случаях наследство облагается по нулевой ставке, что фактически не влечет за собой уплаты налогов.

Ставка налога с доходов физических лиц (НДФЛ) при наследовании составляет:

• 0% – при принятии наследства членами семьи первой и второй степени родства; лицами с инвалидностью I группы, детьми-сиротами, детьми, лишенными родительской опеки, детьми с инвалидностью;
• 5% – при принятии наследства другими родственниками;
• 18% – в случае принятия наследства нерезидентами или от нерезидентов.

Ставка военного сбора при наследовании составляет 1,5% от стоимости имущества, при этом военный сбор не подлежит уплате в случае получения наследства, облагаемого НДФЛ по ставке 0%.

Учитывая размер ставки налога, необходимость их уплаты может существенно увеличить расходы при вступлении в наследство, поэтому, прежде чем начать оформление наследства, стоит проконсультироваться у квалифицированного юриста по поводу того, как снизить налог на наследство.

При обращении в ЮК «Инком ЮРЭК» за комплексным сопровождением процедуры наследования юристы и бухгалтера нашей компании предоставят подробные консультации по налогообложению любых объектов имущественных прав (недвижимости, транспортных средств, банковских счетов, корпоративных прав, объектов интеллектуальной собственности и т.д.), а также оптимизируют уплату всех обязательных платежей.

Кроме того, наша компания предоставляет услуги любых специалистов: юристов, адвокатов, нотариусов, оценщиков, техников, бухгалтеров и любых других специалистов, вовлечение которых может потребоваться в соответствии со спецификой Вашего вопроса.

Результатом предоставленной услуги станут оформленные надлежащим образом правоустанавливающие документы на наследство с уплатой минимальных платежей.

Льготы при оформлении наследства | Налог на наследство для наследников первой очереди

Необходимость уплатить налог на наследство возникает в следующих случаях принятия наследства:

• нерезидентами, независимо от степени родства;
• резидентами Украины от нерезидентов, независимо от степени родства;
• наследниками по закону, за исключением наследников-членов семьи наследодателя первой и второй степени родства;
• наследниками по завещанию, за исключением наследников-членов семьи наследодателя первой и второй степени родства.

Итак, на данный момент после внесения изменений в Налоговый кодекс Украины наследники второй очереди налог на наследство не платят, как и наследники первой очереди. Для данной категории наследников нулевая ставка действует для абсолютно всех объектов наследства.

Не все знают, что налогообложение при наследовании по ставке 0% предусмотрено также в следующих случаях наследования:

• лицами с инвалидностью I группы;
• детьми-сиротами;
• детьми, лишенными родительской опеки;
• детьми с инвалидностью.

Однако, льготная ставка в размере 0% для указанной категории распространяется далеко не на все объекты наследства, в частности, не касается объектов коммерческой собственности (корпоративных прав).

При получении наличных средств и денежных вкладов лицами с инвалидностью І группы, детьми-сиротами и детьми, лишенными родительской опеки, ставка налога будет составлять 0%, а вот дети с инвалидностью будут вынуждены заплатить налог на вклады по наследству.

Кроме того, действующим законодательством предусмотрены льготы при оформлении наследства для определенной категории граждан и касаются освобождения от уплаты государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Если лицо не попадает в «льготную» категорию, то в таком случае должна быть оплачена госпошлина при оформлении наследства.

Налог при наследовании по завещанию | Налог при наследовании по закону

Налогообложение при наследовании по завещанию идентично налогообложению при наследовании по закону, поскольку основными критериями для определения размера налога является:

• степень родства;
• резидентность наследодателя и наследника.

Что касается сроков, в течение которых наследник должен уплатить налог, то срок уплаты налога на наследство зависит от статуса резидентности наследника:

• резиденты Украины оплачивают налог после подачи декларации про имущественное состояние и доходы за предыдущий год;
• нерезиденты Украины оплачивают налог до выдачи свидетельства о право на наследство.

Налоги при наследовании недвижимости рассчитываются исходя из оценочной стоимости объекта, которая определяется субъектом оценочной деятельности. Отчет об оценке необходимо предоставить нотариусу до момента выдачи свидетельства о праве на наследство, при этом оценочная стоимость будет указана в свидетельстве.

Оценщики ЮК «Инком ЮРЭК» быстро и качественно подготовят отчет об оценке любого наследуемого имущества, что позволит минимизировать затраты при вступлении в наследство.

Если наследником является несовершеннолетнее лицо, то, в первую очередь, для принятия наследства несовершеннолетнему необходимо получить регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов. Статус несовершеннолетнего никоим образом не освобождает от уплаты налогов, налог на наследство несовершеннолетнего оплачивается в том же порядке его законными представителями.

Налог при вступлении в наследство ДНР (ЛНР) | Налог на наследство в Крыму

Определенные особенности существуют в случае вступления в наследство после наследодателя, который был зарегистрирован на временно неподконтрольной территории, но, в основном, они касаются порядка оформления наследства, а не уплаты налогов.

Временно оккупированные территории Луганской и Донецкой областей являются территорией Украины, поэтому налогообложение при наследовании после наследодателя, проживавшего на неподконтрольных территориях, не отличается от налогообложения на всей территории Украины.

Что касается оформления наследства в Крыму, то некоторые особенности налогообложения связаны с тем, что физические лица, имеющие место жительства на территории СЭЗ «Крым», приравниваются в целях налогообложения к нерезидентам. При этом, налог на наследство для нерезидентов Украины (независимо от степени родства) составляет 18% (НДФЛ) и 1,5% (военный сбор) и оплачивается до момента выдачи свидетельства о праве на наследство.

Стоит обратить внимание, что в случае сопровождения оформления наследства юристами ЮК «Инком ЮРЭК» налог на наследство в Крыму, связанный с нерезидентством, в большинстве случаев не уплачивается.

Юридические услуги по минимизации налогообложения при наследовании | Стоимость (цена) и сроки

В большинстве случаев, сроки предоставления услуги по минимизации налогообложения при наследовании составляют от нескольких дней до нескольких недель, но могут отличаться в зависимости от статуса наследодателя и наследника, резидентства и прочих факторов.

Для того, чтобы узнать, сколько стоит оформление наследства в конкретном случае, а также стоимость услуг по минимизации налогообложения при наследовании, а также по другим вопросам, обращайтесь в наш офис по любому из контактных телефонов, указанных в разделе «Контакты», наши менеджеры с радостью ответят на любые возникшие вопросы.